條文內(nèi)容
第一百八十五條第一款 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位或者客戶資金的，依照本法第二百七十二條的規(guī)定定罪處罰。
第二百七十二條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。
罪名精析
釋義闡明
本條是關(guān)于挪用資金罪及其刑事處罰的規(guī)定。
構(gòu)成本罪，必須符合以下幾個(gè)條件：
第一，行為人必須是公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員。國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位的從事公務(wù)的人員不能構(gòu)成本罪。
第二，行為人必須實(shí)施挪用本單位資金的行為。“挪用本單位資金”，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用其經(jīng)手、主管本單位資金的便利條件，私自將本單位的資金挪作自己使用或者借貸給他人使用的行為。本款對挪用本單位資金行為規(guī)定了以下幾種情況：1.挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，超過三個(gè)月未還的。這里所說的“挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人”，最高人民法院對此作出了解釋：公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸本人或者其他自然人使用，或者挪用人以個(gè)人名義將所挪用的資金借給其他自然人和單位。“超過三個(gè)月未還的”，是指挪用資金的時(shí)間已經(jīng)超過三個(gè)月并且未歸還。2.挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，進(jìn)行營利活動的。“進(jìn)行營利活動”，是指用所挪用的資金進(jìn)行經(jīng)營或者其他獲取利潤的行為，至于其是否實(shí)際獲得利益不影響本罪的成立。3.挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，進(jìn)行非法活動的。這里的“非法活動”是廣義的，既包括一般的違法行為，如賭博、嫖娼，也包括犯罪行為，如走私、販毒等。4.挪用本單位資金數(shù)額巨大，或者數(shù)額較大不退還的。這里所稱“不退還”，是指案發(fā)后仍未退還或者無法退還。
第三，行為人主觀上必須是故意。至于其出于何種動機(jī)，不影響本罪的成立。根據(jù)本條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。
本條第二款規(guī)定的是國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員挪用本單位資金的，依照本法第三百八十四條的規(guī)定處罰，即依照關(guān)于挪用公款罪的規(guī)定定罪處罰。
構(gòu)成要件
一、本罪構(gòu)成要件
(一)主體要件
犯罪主體必須是商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員。這里的“其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員”，是指除本款明確規(guī)定的商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司外從事信托投資、融資租賃等金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，如信托投資公司、融資租賃公司、財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)的工作人員。
(二)主觀要件
行為人在主觀方面必須是具有故意，而不是由于工作的過失或者因業(yè)務(wù)不熟而造成的失誤。其挪用的資金是為個(gè)人使用或者借貸給他人。
(三)客觀方面
行為人挪用本單位或者客戶資金的行為利用了職務(wù)上的便利。“利用職務(wù)上的便利”，是指本款所列主體利用分管、負(fù)責(zé)或者辦理某項(xiàng)業(yè)務(wù)的權(quán)力或者職權(quán)所形成的便利條件。“挪用本單位或者客戶資金”，是指個(gè)人利用職務(wù)之便，擅自挪用本單位所有或者有權(quán)支配的資金以及本單位客戶存入本單位或者委托本單位辦理結(jié)算、轉(zhuǎn)匯、保管等業(yè)務(wù)的資金。行為人擅自挪用本單位或者客戶資金，必須達(dá)到法定的條件，才能構(gòu)成犯罪。
(四)客體要件
社會主義金融管理秩序。
解釋性文件
1、全國人民代表大會常務(wù)委員會法制工作委員會刑法室關(guān)于挪用資金罪有關(guān)問題的答復(fù)
刑法第二百七十二條規(guī)定的挪用資金罪中的“歸個(gè)人使用”與刑法第三百八十四條規(guī)定的挪用公款罪中的“歸個(gè)人使用”的含義基本相同。97年修改刑法時(shí)，針對當(dāng)時(shí)挪用資金中比較突出的情況，在規(guī)定“歸個(gè)人使用時(shí)”的同時(shí)，進(jìn)一步明確了“借貸給他人”屬于挪用資金罪的一種表現(xiàn)形式。
2、最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋(法釋(2016)9號 2016 04 18)
刑法第二百七十二條規(guī)定的挪用資金罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”以及“進(jìn)行非法活動”情形的數(shù)額起點(diǎn),按照本解釋關(guān)于挪用公款罪“數(shù)額較大”“情節(jié)嚴(yán)重”以及“進(jìn)行非法活動”的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的二倍執(zhí)行。(根據(jù)該條規(guī)定，挪用資金罪中數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)為10萬元、數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)為400萬元、挪用資金“數(shù)額較大不退還”的標(biāo)準(zhǔn)為200萬元，挪用資金進(jìn)行非法活動的入罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為6萬元、挪用資金進(jìn)行非法活動數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)為200萬元、挪用資金進(jìn)行非法活動“數(shù)額較大不退還”的標(biāo)準(zhǔn)為100萬元。)
最高人民法院關(guān)于辦理違反公司法受賄、侵占、挪用等刑事案件適用法律若干問題的解釋
為正確適用《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》(以下簡稱《決定》)，依法懲治違反公司法受賄、侵占、挪用等犯罪行為，現(xiàn)就《決定》第九條、第十條、第十一條、第十二條、第十四條規(guī)定的幾個(gè)具體問題解釋如下：
一、根據(jù)《決定》第九條的規(guī)定，公司和其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、職工利用職務(wù)上的便利，索取或者收受賄賂，數(shù)額較大的，構(gòu)成商業(yè)受賄罪。
實(shí)施《決定》第九條規(guī)定的行為，索取或者收受賄賂五千元至二萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”;索取或者收受賄賂十萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。
二、根據(jù)《決定》第十條的規(guī)定，公司和其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、職工利用職務(wù)或者工作上的便利，侵占本公司、企業(yè)財(cái)物，數(shù)額較大的，構(gòu)成侵占罪。
《決定》第十條規(guī)定的“侵占”，是指行為人以侵吞、盜竊、騙取或者以其他手段非法占有本公司、企業(yè)財(cái)物的行為。
實(shí)施《決定》第十條規(guī)定的行為，侵占公司、企業(yè)財(cái)物五千元至二萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”;侵占公司、企業(yè)財(cái)物十萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。
三、根據(jù)《決定》第十一條規(guī)定，公司和其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、職工利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，構(gòu)成挪用資金罪。
實(shí)施《決定》第十一條規(guī)定的行為，挪用本單位資金一萬元至三萬元以上的，為“數(shù)額較大”;為進(jìn)行非法活動，挪用本單位資金五千元至二萬元以上的，追究刑事責(zé)任。
挪用本單位資金案發(fā)后，人民檢察院起訴前不退還的，依照《決定》第十條的規(guī)定定罪處罰。
四、根據(jù)《決定》第十二條規(guī)定，國家工作人員實(shí)施《決定》第九條、第十條、第十一條規(guī)定的行為，構(gòu)成犯罪的，依照《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治貪污罪賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定》處罰。
《決定》第十二條所說的國家工作人員，是指在國有公司、企業(yè)或者其他公司、企業(yè)中行使管理職權(quán)，并具有國家工作人員身份的人員，包括受國有公司、國有企業(yè)委派或者聘請，作為國有公司、國有企業(yè)代表，在中外合資、合作、股份制公司、企業(yè)中，行使管理職權(quán)，并具有國家工作人員身份的人員。
五、《決定》第十四條所說的“有限責(zé)任公司、股份有限公司以外的企業(yè)職工”，是指有限責(zé)任公司、股份有限公司以外的企業(yè)中非國家工作人員的職工。
六、各高級人民法院可以根據(jù)本地實(shí)際情況，按照本解釋規(guī)定的受賄、侵占、挪用的定罪數(shù)額幅度，確定本地區(qū)執(zhí)行的具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)最高人民法院備案。
七、《決定》公布施行前發(fā)生的行為，公布施行后尚未處理或者正在處理的，依照刑法第九條規(guī)定的原則辦理。
3、最高人民法院關(guān)于對受委托管理、經(jīng)營國有財(cái)產(chǎn)人員挪用國有資金行為如何定罪問題的批復(fù)
對于受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托，管理、經(jīng)營國有財(cái)產(chǎn)的非國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用國有資金歸個(gè)人使用構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百七十二條第一款的規(guī)定定罪處罰。
3、最高人民檢察院關(guān)于挪用失業(yè)保險(xiǎn)基金和下崗職工基本生活保障資金的行為適用法律問題的批復(fù)
挪用失業(yè)保險(xiǎn)基金和下崗職工基本生活保障資金屬于挪用救濟(jì)款物。挪用失業(yè)保險(xiǎn)基金和下崗職工基本生活保障資金，情節(jié)嚴(yán)重，致使國家和人民群眾利益遭受重大損害的，對直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百七十三條的規(guī)定，以挪用特定款物罪追究刑事責(zé)任;國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用失業(yè)保險(xiǎn)基金和下崗職工基本生活保障資金歸個(gè)人使用，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百八十四條的規(guī)定，以挪用公款罪追究刑事責(zé)任。
4、最高人民檢察院關(guān)于挪用尚未注冊成立公司資金的行為適用法律問題的批復(fù)
籌建公司的工作人員在公司登記注冊前，利用職務(wù)上的便利，挪用準(zhǔn)備設(shè)立的公司在銀行開設(shè)的臨時(shí)賬戶上的資金，歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)刑法第二百七十二條的規(guī)定，追究刑事責(zé)任。
5、高人民法院關(guān)于如何理解刑法第二百七十二條規(guī)定的“挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人”問題的批復(fù)
公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸本人或者其他自然人使用，或者挪用人以個(gè)人名義將所挪用的資金借給其他自然人和單位，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百七十二條第一款的規(guī)定定罪處罰。
6、高人民法院關(guān)于對受委托管理、經(jīng)營國有財(cái)產(chǎn)人員挪用國有資金行為如何定罪問題的批復(fù)
對于受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托，管理、經(jīng)營國有財(cái)產(chǎn)的非國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用國有資金歸個(gè)人使用構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百七十二條第一款的規(guī)定定罪處罰。
7、最高人民法院關(guān)于辦理違反公司法受賄、侵占、挪用等刑事案件適用法律若干問題的解釋
為正確適用《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》(以下簡稱《決定》)，依法懲治違反公司法受賄、侵占、挪用等犯罪行為，現(xiàn)就《決定》第九條、第十條、第十一條、第十二條、第十四條規(guī)定的幾個(gè)具體問題解釋如下：
三、根據(jù)《決定》第十一條規(guī)定，公司和其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、職工利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，構(gòu)成挪用資金罪。
實(shí)施《決定》第十一條規(guī)定的行為，挪用本單位資金一萬元至三萬元以上的，為“數(shù)額較大”;為進(jìn)行非法活動，挪用本單位資金五千元至二萬元以上的，追究刑事責(zé)任。
挪用本單位資金案發(fā)后，人民檢察院起訴前不退還的，依照《決定》第十條的規(guī)定定罪處罰。
四、根據(jù)《決定》第十二條規(guī)定，國家工作人員實(shí)施《決定》第九條、第十條、第十一條規(guī)定的行為，構(gòu)成犯罪的，依照《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治貪污罪賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定》處罰。
《決定》第十二條所說的國家工作人員，是指在國有公司、企業(yè)或者其他公司、企業(yè)中行使管理職權(quán)，并具有國家工作人員身份的人員，包括受國有公司、國有企業(yè)委派或者聘請，作為國有公司、國有企業(yè)代表，在中外合資、合作、股份制公司、企業(yè)中，行使管理職權(quán)，并具有國家工作人員身份的人員。
五、《決定》第十四條所說的“有限責(zé)任公司、股份有限公司以外的企業(yè)職工”，是指有限責(zé)任公司、股份有限公司以外的企業(yè)中非國家工作人員的職工。
六、各高級人民法院可以根據(jù)本地實(shí)際情況，按照本解釋規(guī)定的受賄、侵占、挪用的定罪數(shù)額幅度，確定本地區(qū)執(zhí)行的具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)最高人民法院備案。
七、《決定》公布施行前發(fā)生的行為，公布施行后尚未處理或者正在處理的，依照刑法第九條規(guī)定的原則辦理。
8、最高人民法院研究室關(guān)于挪用退休職工社會養(yǎng)老金行為如何適用法律問題的復(fù)函
休職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金不屬于我國刑法中的救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)等特定款物的任何一種。因此，對于挪用退休職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的行為，構(gòu)成犯罪時(shí)，不能以挪用特定款物罪追究刑事責(zé)任，而應(yīng)當(dāng)按照行為人身份的不同，分別以挪用資金罪或者挪用公款罪追究刑事責(zé)任。
9、最高人民法院研究室關(guān)于村民小組是否刑法第272條規(guī)定的“其他單位”問題的研究意見
刑法第二百七十二條規(guī)定的“其他單位”包括村民小組，村民小組組長可以成為挪用資金罪的犯罪主體。村民小組組長利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百七十二條第一款的規(guī)定，以挪用資金罪定罪處罰。
行政法規(guī)/部門規(guī)章
公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局關(guān)于對挪用資金罪中“歸個(gè)人使用”有關(guān)問題的批復(fù)
湖北省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)：
你總隊(duì)《關(guān)于對賀平等人行為是否涉嫌挪用單位資金罪進(jìn)行認(rèn)定的請示》(廳經(jīng)偵[2004]67號)收悉。經(jīng)研究并征求全國人大法工委刑法室的意見，現(xiàn)答復(fù)如下：
《中華人民共和國刑法》第二百七十二條規(guī)定的挪用資金罪中的“歸個(gè)人使用”與《中華人民共和國刑法》第三百八十四條規(guī)定的挪用公款罪中的“歸個(gè)人使用”的含義基本相同。在理解時(shí)，可以參照2002年4月28日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十七次會議通過的全國人大常委會關(guān)于《中華人民共和國刑法》第三百八十四條第一款的解釋。
公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局關(guān)于對挪用資金罪有關(guān)問題請示的答復(fù)
山東省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)：
你總隊(duì)《關(guān)于對刑法第272條“挪用本單位資金”的規(guī)定應(yīng)如何理解的請示》(魯公經(jīng)[2002]713號)收悉。經(jīng)研究，現(xiàn)答復(fù)如下：
對于在經(jīng)濟(jì)往來中所涉及的暫收、預(yù)收、暫存其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)、物品，或者對方支付的貨款、交付的貨物等，如接收人已以單位名義履行接收手續(xù)的，所接收的財(cái)、物應(yīng)視為該單位資產(chǎn)。
此復(fù)
公安部關(guān)于村民小組組長以本組資金為他人擔(dān)保貸款如何定性處理問題的批復(fù)
陜西省公安廳：
你廳《關(guān)于村民小組組長以組上資金為他人擔(dān)保貸款造成集體資金嚴(yán)重?fù)p失如何定性問題的請示》收悉。現(xiàn)批復(fù)如下：
村民小組組長利用職務(wù)上的便利，擅自將村民小組的集體財(cái)產(chǎn)為他人擔(dān)保貸款，并以集體財(cái)產(chǎn)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，屬于挪用本單位資金歸個(gè)人使用的行為。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百七十二條第一款的規(guī)定，以挪用資金罪追究行為人的刑事責(zé)任。
立案標(biāo)準(zhǔn)
《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》
第八十五條 [挪用資金案(刑法第二百七十二條第一款)]
公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(一)挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，超過三個(gè)月未還的;
(二)挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，進(jìn)行營利活動的;
(三)挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬元以上，進(jìn)行非法活動的。
具有下列情形之一的，屬于本條規(guī)定的“歸個(gè)人使用”：
(一)將本單位資金供本人、親友或者其他自然人使用的;
(二)以個(gè)人名義將本單位資金供其他單位使用的;
(三)個(gè)人決定以單位名義將本單位資金供其他單位使用，謀取個(gè)人利益的。
《貪污賄賂解釋》第十一條第二款的規(guī)定：刑法第二百七十二條規(guī)定的挪用資金罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”以及“進(jìn)行非法活動”情形的數(shù)額起點(diǎn),按照本解釋關(guān)于挪用公款罪“數(shù)額較大”“情節(jié)嚴(yán)重”以及“進(jìn)行非法活動”的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的二倍執(zhí)行
根據(jù)《貪污賄賂解釋》第五條規(guī)定，挪用公款歸個(gè)人使用,進(jìn)行非法活動,數(shù)額在三萬元以上的,應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百八十四條的規(guī)定以挪用公款罪追究刑事責(zé)任;根據(jù)《貪污賄賂解釋》第六條規(guī)定，挪用公款歸個(gè)人使用,進(jìn)行營利活動或者超過三個(gè)月未還,數(shù)額在五萬元以上的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百八十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大。據(jù)此，挪用資金歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動的數(shù)額起點(diǎn)為6萬元，挪用資金歸個(gè)人使用，進(jìn)行營利活動或者超過三個(gè)月未還，數(shù)額較大的起點(diǎn)為10萬元。
量刑標(biāo)準(zhǔn)
依據(jù)《刑法》第二百七十二條規(guī)定，犯挪用資金罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。
具體情節(jié)與量刑的對應(yīng)情況，如下表
量刑檔次對應(yīng)情節(jié)有關(guān)概念解釋備注
三年以下有期徒刑挪用資金數(shù)額較大1.挪用資金“數(shù)額較大的起點(diǎn)為10萬元
2.挪用資金進(jìn)行非法活動的構(gòu)成起點(diǎn)為6萬元犯本罪，無財(cái)產(chǎn)刑
三年以上十年以下有期徒刑1.挪用資金數(shù)額巨大
2.挪用資金數(shù)額較大不退還挪用資金數(shù)額巨大包括：1.歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動數(shù)額達(dá)到在200萬元以上的;2.歸個(gè)人使用。進(jìn)行營利活動或者超過三個(gè)月未歸還，數(shù)額達(dá)到400萬元以上的
實(shí)務(wù)指南
1、無公司職務(wù)的實(shí)際控制人是否可以構(gòu)成挪用資金罪主體。
(2017)桂11刑終188號：上訴人高春梅受侯某委托成立桂林景某公司，該公司股東及法定代表人均是高春梅所安排的，并且股東和法定代表人從未實(shí)際管理和參與公司的管理業(yè)務(wù)。高春梅實(shí)際管理該公司的經(jīng)營，是公司的實(shí)際控制人。挪用資金罪的主體并不限定于公司的具名職工，高春梅作為公司的實(shí)際控制人符合挪用資金罪的主體要件。
2、挪用公款罪與挪用資金罪有什么區(qū)別
1、犯罪主體不同。前者是公司、企業(yè)或其他單位的工作人員;后者是依法從事公務(wù)的國家工作人員。對于國有公司、企業(yè)或其他單位的工作人員，或者國有單位委派到非國有單位依法從事公務(wù)的人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金或者借貸給他人的行為，應(yīng)按挪用公款罪論處。
2、犯罪客體不同。前者侵犯是公司、企業(yè)或其他單位的財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)產(chǎn)所有權(quán);后者侵犯的客體，是國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位和人民團(tuán)體以及接受委派的國家工作人員所在的非國有單位的財(cái)務(wù)管理制度和資金所有權(quán)。可見，前者所侵害客體的范圍，比后者廣。
3、犯罪的對象不同。前者的犯罪對象，是公司、企業(yè)所有公共財(cái)產(chǎn)屬性的公款。它既包括資金、有價(jià)證券，也包括特定款物，后者既包括當(dāng)然的公共財(cái)產(chǎn)，也包括擬定的公共財(cái)產(chǎn)以及接受委派的國家工作人員所在的非國有單位的資金。
3、對私營企業(yè)主挪用企業(yè)資金的行為如何定性
對于私營企業(yè)主挪用私營企業(yè)資金的行為如何處理。應(yīng)當(dāng)按照私營企業(yè)的性質(zhì)而定。對于獨(dú)資企業(yè)，是企業(yè)主一人投資，一人經(jīng)營，獨(dú)享受益的經(jīng)濟(jì)組織。此類企業(yè)中，企業(yè)主與企業(yè)的財(cái)產(chǎn)之間沒有嚴(yán)格的界限，法人人格與企業(yè)主人格同一，企業(yè)不具有獨(dú)立的團(tuán)體意志。
在刑法上等同于個(gè)人，企業(yè)主對企業(yè)的財(cái)產(chǎn)具有完全的支配權(quán)，企業(yè)主挪用企業(yè)資金等于挪用自己的資金，不存在構(gòu)成犯罪的問題。而在合伙企業(yè)和公司中，其刑法地位等同于單位，無論是企業(yè)董事，經(jīng)理或其他一般職員同屬于企業(yè)工作人員。只要挪用企業(yè)資金嚴(yán)重的，都應(yīng)當(dāng)以挪用資金罪追究其刑事責(zé)任。
案例精選
1.公報(bào)案例：
陜西省渭南市人民檢察院訴渭南市尤湖塔園有限責(zé)任公司、惠慶祥、陳創(chuàng)、馮振達(dá)非法吸收公眾存款，惠慶祥挪用資金二審案
晉中市人民檢察院訴劉國平挪用資金二審案
濱海縣人民檢察院訴劉必仲合同詐騙二審案
蘇州陽光新地置業(yè)有限公司新地中心酒店訴蘇州文化國際旅行社有限公司新區(qū)塔園路營業(yè)部、蘇州文化國際旅行社有限公司委托合同糾紛二審案
2.典型案例：
3.檢察案例：
4.《刑審參考》案例：
【第 290 號】向靈、劉永超挪用資金、職務(wù)侵占案——吸收犯的具體認(rèn)定?
裁判要旨：本案中被告人向靈的行為，可以分為兩個(gè)階段進(jìn)行分析評價(jià)。第一階段即被告人向靈利用職務(wù)之便，挪用本單位資金 22 萬元用于賭博的階段。該階段行為在客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利， 挪用本單位資金 用于個(gè)人進(jìn)行非法活動;其主觀上還是準(zhǔn)備歸還的。故該階段行為在性質(zhì)上屬于挪用資金行為，符合挪用資金罪的構(gòu)成要件。第二階段即被告人向靈利用職務(wù)上的便利，侵占本單位資金 45 萬元的階段。在該階段行為中，被告人向靈利用職務(wù)之便，單獨(dú)或者伙同他人非法支取本單位“小金庫”的資金，用于填補(bǔ)個(gè)人挪用差款或者轉(zhuǎn)存入個(gè)人帳戶，同時(shí)還將“小金庫”資金的相關(guān)憑證如存折及密碼單予以銷毀，以達(dá)到非法占有該資金的目的。故被告人向靈第二階段的行為在性質(zhì)上屬于以非法占有為目的的侵占單位資金的行為 。這兩個(gè)行為應(yīng)當(dāng)被單獨(dú)評價(jià)，不屬于吸收犯的情形。
【第 333 號】丁欽宇挪用資金案——材民委員會成員利用職務(wù)上的便利，個(gè)人借用村集體資金或者將村集體資金借給他人使用的，能否以挪用公款罪追究刑事責(zé)任
裁判要旨：村民委員會成員只有在協(xié)助人民政府執(zhí)行公務(wù)過程中利用職務(wù)上的便利實(shí)施犯罪行為的，才可以適用刑法關(guān)于國家工作人員的規(guī)定。 而挪用公款罪的犯罪主體，只能是國家工作人員。村民委員會屬于刑法第二百七十二條第一款規(guī)定的“其
他單位”，村民委員會成員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)適用刑法第二百七十二條第一款，以挪用資金罪追究刑事責(zé)任。
【第 382 號】劉必仲挪用資金案——彩票銷售人員不交納投注金購買彩票并且事后無力償付購買彩票款的行為如何定性
裁判要旨：本案中，被告人劉必仲作為福利彩票投注站的承包經(jīng)營人員，屬于刑法第二百七十二條第一款規(guī)定的“其他單位的工作人員”，具有挪用資金罪的主體身份。其利用承包經(jīng)營的福利彩票投注站職務(wù)便利，購買彩票而不交納投注金的行為，類似于證券、期貨公司工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金或者客戶資金用于炒股、購買期貨等高風(fēng)險(xiǎn)投資，屬于刑法第二百七十二條第一款規(guī)定的“挪用本單位資金歸個(gè)人使用”，事后無力償付購買彩票款是挪用后不退還的具體表現(xiàn)， 被告人構(gòu)成挪用資金罪。
【第 454 號】陳煥林等挪用資金、貪污案——無法區(qū)分村民委員會人員利用職務(wù)之便挪用款項(xiàng)性質(zhì)的如何定罪處罰
裁判要旨：對于行為人所挪用的款項(xiàng)性質(zhì)不明，它們既可能是集體資金，也可能是征地補(bǔ)償款，或者兩者兼有。公訴機(jī)關(guān)無法舉證證明二被告所挪用的資金的性質(zhì)。無法查明二被告人挪用有關(guān)款項(xiàng)利用的是從事特定公務(wù)之便還是村內(nèi)自治管理服務(wù)工作之便，無從確定其主體身份，因此，根據(jù)刑法的謙抑原則，從有利于被告人的角度出發(fā)，應(yīng)以挪用資金罪追究本案二被告人的刑事責(zé)任 。
【第 825 號】 劉順新等違法發(fā)放貸款案——在發(fā)放貸款案件中挪用資金罪和違法發(fā)放貸款罪的區(qū)分
裁判要旨：1.行為人挪用的單位資金沒有歸自然人使用，或者行為人沒有以個(gè)人名義將資金挪用給其他單位使用，不構(gòu)成挪用資金罪。
2.對犯罪所造成的損失的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以偵查機(jī)關(guān)立案時(shí)為界點(diǎn)，偵查機(jī)關(guān)立案后，行為人的退賠行為對定罪不構(gòu)成影響，也對損失數(shù)額的認(rèn)定不構(gòu)成影響，行為人在偵查機(jī)關(guān)立案后的退賠不能從損失認(rèn)定中扣減。
[第 1055號] 王海洋非國家工作人員受賄、挪用資金案——如何認(rèn)定國家出資企業(yè)中工作人員的主體身份張威力李洪川
裁判要旨：(一)被告人所屬公司出資股東的性質(zhì)決定了該公司的性質(zhì)是非國有公司，由此被告人不是國有公司中從事公務(wù)的人員;(二)從被告人的任職程序和實(shí)際履行的職責(zé)來看，被告人不屬于《國家出資企業(yè)意見》規(guī)定的“國家工作人員”.
[第1189號]李毅挪用資金案——挪用資金超過三個(gè)月未還的時(shí)間結(jié)點(diǎn)如何確定
裁判要旨：挪用資金罪中被告人挪用資金超過三個(gè)月未還的時(shí)間節(jié)點(diǎn)確定，應(yīng)當(dāng)立足于最大限度地保護(hù)單位資金安全。“挪用資金超過三個(gè)月未還”屬于一種持續(xù)行為，不因“報(bào)案”、“立案”、“采取強(qiáng)制措施”等介入因素而中斷。只要行為人挪用資金歸個(gè)人使用，數(shù)額較大，該行為持續(xù)的時(shí)間超過三個(gè)月即可。但是在司法機(jī)關(guān)介入或者單位承諾時(shí)，“超過三個(gè)月未還”的期限可能發(fā)生中止，例外的情形是：多次挪用型犯罪中，此前的挪用行為已經(jīng)達(dá)到了追訴的標(biāo)準(zhǔn)，后次挪用行為的三個(gè)月期限不因行為人被采取強(qiáng)制措施而中止。
5.無罪案例
(2016) 吉24刑終52號
(2016)吉0303刑初124號
(2011)刑提字第1號
(2014)九刑二初字第37號
(2013)三中刑終字第00142號
(2016)吉0303刑初124號
(2014)劍刑初字第0087號
(2004)宣中刑終字第60號
(2011)刑提字第1號
(2015)梁刑初字第132號
(2014)永中法刑一終字第16號
(2015)新刑初字第268號
(2015)錦刑二終字第00176號
(2015)魯刑一終字第90號
相關(guān)閱讀
1.知網(wǎng)文獻(xiàn)
《挪用資金罪司法認(rèn)定中的若干疑難新問題》——李鵬 樊天忠 政治與法律 2011.5.5
《挪用單位資金自首后滿三個(gè)月未還的行為如何處理》 李和仁 肖中華 崔楊 林維 鄭思科 王淵 黃福濤 郭鑫 2010.7.23
《挪而未用的司法認(rèn)定》 羅開卷 人民司法 2009.9.20
《挪用資金罪的幾個(gè)新問題》 凌莉 徐軍 人民司法 2006.1.10
《大股東、券商挪用資金的刑事責(zé)任思考》 趙維加 中國人民公安大學(xué)學(xué)報(bào)(社會科學(xué)版) 2005.4.15
《非本單位工作人員挪用單位資金構(gòu)成挪用資金罪嗎》 劉文 法學(xué) 1998.12.10
2.經(jīng)典好文
《從29個(gè)無罪判例，看挪用資金罪的23個(gè)有效辯點(diǎn)》 ——李澤民、黃佳博
《挪用資金罪疑難案例的十二個(gè)裁判要點(diǎn)》——姜勇
《從36個(gè)無罪判例看濫用職權(quán)罪無罪裁判要旨及無罪辯點(diǎn)》—— 金翰明
《司法認(rèn)定挪用資金罪不成立的無罪案件裁判要旨集成》——李江
《挪用資金罪四個(gè)疑難問題探討》 ——郭理蓉條文內(nèi)容罪名精析解釋性文件立案標(biāo)準(zhǔn)量刑標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)指南案例精選
| 第二百七十二條 挪用資金罪 | |